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问题已解决
要求： （1）计算甲公司2016年度的应纳税所得额和应交所得税； （2）计算甲公司2016年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额； （3）计算甲公司2016年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债； （4）计算甲公司2016年度应确认的所得税费用。 （5）编制甲公司2016年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。
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借 其他权益工具投资 800
贷 银行存款 800
借 其他权益工具投资 200
贷 其他综合收益 200
借 资产减值损失 60
贷 无形资产减值准备 60
1.确认为递延所得税资产200*25%=50
2.确认为递延所得税资产60*25%=15
应交所得税为（1000+60+1000-160+200）*25%=525
借 所得税费用 510
递延所得税资产 15
贷 应交税费 应交所得税 525
借 递延所得税资产 50
贷 其他综合收益 50
2020 03/25 12:26
84785017 
2020 03/25 12:56
不是这道题吧
陈诗晗老师 
2020 03/25 13:11
1.不影响递延所得税
2.不需要确认递延所得税
3.确认递延所得税负债 40*15%=6
4.确认融资所得税资产50*15%=7.5
5.确认递延所得税资产210*15%=31.5
6.确认递延所得税资产50*15%=7.5
7.确认递延所得税资产200*15%=30
8.不影响
9.增加递延所得税负债100*15%=15
期初的递延所得税资产减少10，递延所得税负债减少12.5
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