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你好，年底计算企业所得税时要先弥补亏损吗？分录怎么做？
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你好，弥补亏损不用做分录呢，直接按照弥补之后的金额计提所得税，但是没有汇算清缴的是不能弥补上年亏损的，要先汇算清缴，
2020 03/25 16:33
84784997 
2020 03/25 16:48
可是为什么我在一个月申报企业所得税时就显示弥补亏损的（我们是小规模企业按季申报）
84784997
2020 03/25 16:48
图上上季申报
徐阿富老师 
2020 03/25 16:50
你好，那·1你是不是年度汇算清缴表已经申报过了。申报过就可以弥补的
84784997
2020 03/25 16:52
年报还没报，
徐阿富老师
2020 03/25 16:54
你好，那应该不能有弥补金额的，你可以保存试试，看看能不能保存
84784997
2020 03/25 16:55
我在1月就申报
84784997
2020 03/25 16:56
申报成
徐阿富老师
2020 03/25 17:02
你好，1月份是4季度的所得税，不是20年1季度
84784997
2020 03/25 17:04
对呀，我说的就是四季度
84784997
2020 03/25 17:06
我问的就是2019年第四季度企业所得税，我申报四季度时好像弥补亏损这项系统自己自动产生的
徐阿富老师
2020 03/25 17:06
你好，4季度是可以弥补的，但弥补亏损不用做分录。直接按照弥补之后的金额计提所得税
84784997
2020 03/25 17:08
好的谢谢
徐阿富老师
2020 03/25 17:12
不客气，祝你生活愉快，。请为我五星评价，谢谢
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