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老师好，企业所得税的年度应交数与实缴数区别在哪？造成区别的原因是什么
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你好，应交数根据利润表得出，实缴数根据申报表数据，差别是预交的与实际的差额
2020 03/25 23:32
84784969 
2020 03/25 23:36
可不可以这么理解：今年的实缴数就是一季交的去年四季度的所得税，加上今年一到三季度的预交；应缴数就是明年5月份汇算清缴后对应今年全年的实际应交的数
王瑞老师 
2020 03/26 00:06
你好，可以这么理解
84784969
2020 03/26 00:12
非常感谢王老师，请教最后一个问题，实交和应交和调库数有无关系？还有就是为什么我们这里有些上市公司年报还没出，按理年度利润还不知道，也就还不能做汇算清缴，怎么税务部门的报表里就有该上市公司的年度应缴税收总额，谢谢
王瑞老师
2020 03/26 00:22
税局根据企业提供的年度报表得出的应交税收总额。调整数一般指汇算清缴调整，可以理解清缴前预交和实缴有查额，汇算清缴后调整的是税法适用差额
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