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现在其他应收款贷方已经挂着多出来的2社保了，但已经不欠他了，如何冲掉这个

借 其他应收款 贷 应付职工薪酬 那就是相反分录调整。

是做2月发放工资凭证的时候给他冲吗

是的，直接在发工资时用这分录抵消处理

好的 谢谢 意思就是这相当于他2月的工资了

是的，就是这个意思。

还是没大明白 计提2月工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（包含离职人员多扣的社保） 交2月社保时 借：应付职工薪酬-社保（含扣社保） 贷：银存 发放 2月工资 借：应付职工薪酬-工资 借：其他应收款（多扣社保） 贷：那贷方银行存款不就多付了

你直接把数据带进去，一目了然。

实在不好意思 我带数了 就是不对 1月份暂扣工资放在了其他应收款贷方，现在给他发了1月工资但已扣2月社保，其他应收款贷方还挂着这个社保费，如果2月发放工资的话 这个数在借方还是无法冲掉

比如你应该交的发的工资是500 你要扣社保扣 200 借 应付职工薪酬 500 贷 其他应收款 200 银行存款 300 为何会多出来 呢

发放1月工资时借工资 300 贷 其他应收款-王100（暂扣工资） 贷 银行存款200 发放1月工资 借 其他应收款-王80 （扣多交的2月社保20） 贷 银存 80 此人已离职 现在贷方还挂着20的社保

你总的垫付 的保险 是多少到底 是 80还是100 你 这里只冲了 80

给他多交的2月社保20 因为1月工资没发 就从1月工资里扣了在给他发的

没明白你什么意思。 你总的要收回的到底 是100还是80

就是1月工资没给他发 欠薪100（扣除1月社保的钱）其他应收款贷方100，结果这人要离职了 但2月社保公司不小心给他交了（2月社保20元），给他发1月工资时就把20元扣下了 所以其他应收款贷方还挂着20 如何冲平

1月没工资，你欠员工100， 2月你交了20，那么你欠员工就是80了， 是这个意思不

他1月工资扣完社保后是100，2月又给他多交了20的社保，发放1月工资时就从就从1月工资中扣除了2多交的社保，所以导致贷方还挂着20

你始终没有解决我的点 我要知道你这款项是如何，我才能给你调整分录 我问你答，你不用重复你之前所讲的了。 你一月是交了社保100，然后2月你给他交了20的社保，也就是你两个月累计是有扣120的社保？