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问题已解决
就是我2018年开具了一张销项发票，当月没有入账，没有做收入，但是一样交税了，到了2019年发现没做进账里面，准备做2019年里面，我该如何调整这张发票，2018年又汇算清缴了？
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你好 你补做收入 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税等 借应交税费-应交企业所得税等贷银行存款。 把以前年度损益调整结转到未分配利润去
2020 03/26 15:34
84784948 
2020 03/26 15:40
银行存款已经发生在2018年了，只是发票没录，我可以补录借主营业务收入收入后面照着你说的做吗？
meizi老师 
2020 03/26 15:42
你好 发票没录 你分录都没做 你的银行存款当时怎么做的。 你都没做收入分录 你报税怎么做的
84784948
2020 03/26 15:47
当时是2018年11月先开具的发票，增值税在11月所属期申报了，2018年12月收到的款，2018年12收到的当时做的是借：银行存款 贷：预收账款
报税是因为但是账目还没做出来急着报税，直接看当月开票系统申报了，
meizi老师
2020 03/26 15:53
你好 意思就只做了这笔款分录 借：银行存款 贷：预收账款 ；；借预收账款贷以前年度损益调整 应交税费 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税等 借应交税费-应交企业所得税等贷银行存款。 把以前年度损益调整结转到未分配利润去；
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