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老师，你好，由于调函供应商暂未正常回函，当期进项税额转出20万元。借:未分配利润，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。 到了本期供应商回复正常，在增值税申报里，进项税额-20万元，可抵扣20万元，请问现在分录又是怎样出呢？
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你好，你第一步分录借方应该用应交税费-待认证进项税额
2020 03/26 15:47
84785036 
2020 03/26 15:59
到了本期供应商回复正常，在增值税申报里，进项税额-20万元，可抵扣20万元，请问现在分录又是怎样出呢？
小云老师 
2020 03/26 16:00
借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
84785036
2020 03/26 16:15
老师，为什么要放应交税费-待认证进项税额，本月在购进原材料的时候就是入了科目借方：应交税费-待认证进项税额，第一步就放在应交税费-待认证进项税额？
小云老师
2020 03/26 16:16
因为你这个后面是要抵扣的，如果是不扣了就直接进成本
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