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老师，你好！计提个税是不是该借：应付职工薪酬，贷其他应交款 。我们个税是公司出，员工没出
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个税不用计提，具体分录如下
计提工资时：
借：管理费用/营业费用/制造费用
贷：应付职工薪酬
发工资时：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金/银行存款
应交税金-个人所得税
交税金时：
借：应交税金-个人所得税
贷：银行存款
2020 03/26 17:11
84784989 
2020 03/26 17:14
我一月计提了，没在计提工资时处理。我在2月写个调整的分录，可以吗？怎样写正确
venus老师 
2020 03/26 17:18
你怎么计提的同学
84784989
2020 03/26 17:20
放在税金及附加，明明知道错了，我还是放在里面了。做2月帐的时候想起这个问题了
venus老师
2020 03/26 17:41
你做的是 借营业税金及附加 贷应交税费——个税吗
84784989
2020 03/26 17:55
嗯，贷其他应交款
84784989
2020 03/26 17:56
借营业税金及附加，贷其他应交款个税
venus老师
2020 03/26 18:02
同学，你调一下账借应付职工薪酬 贷营业税金及附加
84784989
2020 03/26 18:02
好的，谢谢
venus老师
2020 03/26 18:03
不用客气，祝你生活愉快
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