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去年12月份，做错了计提折旧的分录，借：累计折旧，贷：固定资产，那现在，怎么做分录调整凭证呢
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您好
请问当时计提折旧应该计入什么科目？
2020 03/26 17:57
84784992 
2020 03/26 18:08
应该记，借管理费用，贷累计折旧啊
84784992
2020 03/26 18:10
19年汇算清缴还没做
bamboo老师 
2020 03/26 18:36
那做一笔去年相同的红字分录
然后
借 以前年度损益调整
贷 累计折旧
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整
84784992
2020 03/26 20:07
为什么要通过以前年度损益调整，如果19年还没有做汇算清缴，是不是可以不用这个科目呢？
bamboo老师
2020 03/26 20:31
那您计入当期的管理费用的话 不是影响到20年的损益了么？
84784992
2020 03/26 20:46
我冲销错误凭证后，再做借：利润分配——未分配利润，贷：累计折旧，这样可以嘛
84784992
2020 03/26 20:48
同事说，还没做汇算清缴前不用以前年度损益调整科目过度，是这样吗
bamboo老师
2020 03/26 20:48
这样写分录也可以的
84784992
2020 03/26 20:49
什么情况下一定要用这个科目吗
84784992
2020 03/26 20:49
什么情况下一定要用这个科目呢
bamboo老师
2020 03/26 20:49
小企业会计准则的话 不需要用 企业会计准则涉及到前面年度损益类科目的时候就要用
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