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问题已解决
每个月底的凭证有：1、计提工资 2、计提公积金（单位部分） 3、计提社保（单位部分） 4、销项税 还有其他的凭证要做吗？
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折旧，摊销，结转损益，计提税金及附加
2020 03/26 20:56
84785032 
2020 03/26 21:07
结转损益都有哪个几个呢老师？税金及附加是不是就是印花税？1月份开的发票，印花税是1月当月计提？还是12月计提？我之前都未计提过印花税，直接 借 税金及附加-印花税 贷 银行存款
郭老师 
2020 03/26 21:09
主营有任务收入，其他业务收入，主营业务成本，其他业务成本，期间费用，税金及附加，投资收益，营业外收支
附加税，房产税土地使用税都在税金及附加
借 税金及附加-印花税 贷 银行存款就是这么做
84785032
2020 03/26 21:14
结账损益是每月都要做吗？之前年度都没有做。期间费用就是管理费用吧？营业外收支，就是销项税补贴收入的费用吧？
郭老师
2020 03/26 21:27
每月都要做
财务费用，销售费用也属于期间费用
郭老师
2020 03/26 21:28
营业外收支是营业外收入和营业外支出。
84785032
2020 03/26 21:33
营业外支出里面都包含什么？结转凭证怎么填写呢？
郭老师
2020 03/26 21:58
非正常损失
罚款
滞纳金等
借本年利润贷主营业务成本期间费用营业外支出税金及附加
借主营业务收入营业外收入贷本年利润
84785032
2020 03/26 22:09
好的 谢谢您！
郭老师
2020 03/26 22:11
不用客气的，
84785032
2020 03/26 22:12
还有您说月底计提税金及附加，计提税金及附加中的什么内容呢？印花税是直接借税金及附加 贷银行存款，不需要计提，那要计提的是税金及附加中的什么呢？
郭老师
2020 03/26 22:16
附加税房产税，土地使用税。
84785032
2020 03/26 22:37
就是税金及附加中的 印花税 不用计提对吧老师
郭老师
2020 03/26 22:39
印花税不计提
其他的计提
借税金及附加贷应交税费-附加税/房产税/土地使用税
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