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问题已解决
我想问一个问题，跨年的发票，比如2019年的票子，现在2020年了怎么做账。
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如果说你还没有汇算清缴的话，可以通过以前年度损益调整的形式把这个发票给做进去。
2020 03/26 21:24
84785033 
2020 03/26 21:27
那需要纳税调减嘛
84785033
2020 03/26 21:28
怎么体现
陈诗晗老师 
2020 03/26 21:35
借，以前年度损益调整
贷，银行存款等
借，未分配利润
贷，以前年度损益调整
84785033
2020 03/26 21:36
分录会做，但是做汇算清缴时候，这个票子金额直接调减嘛
陈诗晗老师
2020 03/26 21:44
你不用去做调减，你直接将这一个发票的金额并入道理，去年的利润表以及相关的资产负债表里面去，就是用调整之后的金额去申报，不用单独去做一个调减，
84785033
2020 03/26 21:45
直接用新的报表填嘛，那不是账上跟国地税里面报的不一样吗
陈诗晗老师
2020 03/26 21:55
并不影响你这个会上的时候合理，12月份就是季度申报的时候有差异，这个不影响。
84785033
2020 03/26 21:55
？
陈诗晗老师
2020 03/26 21:58
不会影响，汇算时报表和12月的报表有差异这个不影响，
84785033
2020 03/26 21:59
好滴 明白 那做这个以前年度损益调整有必要吗还
陈诗晗老师
2020 03/26 22:13
有必要的，你毕竟是20年调整的
84785033
2020 03/26 22:13
我感觉没啥用啊
84785033
2020 03/26 22:13
还是要直接改之前的报表
陈诗晗老师
2020 03/26 22:18
怎么会去改你之前的报表呢？你之前的报表都已经装订好了呀。你怎么可能去更改你之前的报表，只是说你在汇算清缴的时候，按你正确的数据去会算就可以了。会计上之前的报表，是不做改动的。
84785033
2020 03/26 22:21
好的明白了
84785033
2020 03/26 22:21
这些
84785033
2020 03/26 22:21
谢谢
陈诗晗老师
2020 03/26 22:24
客气，祝你工作愉快
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