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老师，暂估原材料我到底怎么写摘要比较好？收到发票时是先写冲暂估分录？还是先写收到发票分录？收到发票时的单价数量和之前暂估的单价数量不一致怎么办？？
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1，xx月购进材料xx 没有收到发票，可以这么写，收到发票先冲掉暂估，只按回来发票数量冲暂估，还没有回来那个继续挂暂估，先冲掉暂估之后按发票做 这个是做一张凭证上面，
2020 03/27 09:11
84784953 
2020 03/27 09:36
老师，暂估时的单价，数量和收到发票时的单价，数量不一样，若收到发票按发票的单价数量冲，那材料的单价，数量不就不准了吗？
maize老师 
2020 03/27 09:42
只看数量，不是取单价，那你后面要是结转成本，也不对一起按那个单价冲回就可以，没有回来数量继续暂估就可以，回来多，补上就可以，你之前少做话，
84784953
2020 03/27 10:08
暂估时的应付帐款明细科目名称与收到发票时的供应商名称不一致可以吗？确实是同一个人卖给我们材料，但是开票的名字又是另一个名字，而且有时是在外面乱搞来的别人的票
84784953
2020 03/27 10:09
往来名字特别乱
maize老师
2020 03/27 10:13
。。。。那你暂估就不要挂明细，做借原材料 贷应付账款暂估款，不能不一样，那税局稽查到就知道你们找别人发票，需要纳税调增，罚款 滞纳金
84784953
2020 03/27 10:15
老师，具体怎么做分录？
84784953
2020 03/27 10:19
收到这个当时暂估的这个材料的发票，应付账款到底挂哪个名字呢？
maize老师
2020 03/27 10:19
借原材料 贷应付账款 暂估款，回来发票做借借原材料 负数 贷应付账款 暂估款 负数，之后按发票做
maize老师
2020 03/27 10:19
借原材料 贷应付账款 供应商，根据发票做这个
84784953
2020 03/27 10:20
根据发票上的供应商挂往来名字？？
maize老师
2020 03/27 10:24
是的，根据发票上面做，
84784953
2020 03/27 10:34
老师，为什么从别人那里搞来的票就要罚款啊，我们从这个人那里购进了材料，也是事实啊
maize老师
2020 03/27 10:39
需要挂的是一样才可以，你这样找a买材料，b开进来发票，这个和真实交易不符合了，
84784953
2020 03/27 10:40
哦哦，感谢老师
maize老师
2020 03/27 10:47
好的，我先回复别的学员了
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