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问题已解决
请问，上年最后一个季度忘了计提企业所得税，今年一月份怎么改账呢
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你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 。借未分配利润贷以前年度损益调整
2020 03/27 10:18
84784963 
2020 03/27 10:29
老师，现在是这样，我现在做汇算清缴，然后发现有8.9月工资错了，调整完的话，应该汇算清缴再补交一些税，那我第三季度第四季度企业所得税已经申报过了，这中间我不知道应该怎么处理了，是应该放在现在直接补计提应该交的那些税呢，还是之前的企业所得税什么都都要重新改
84784963
2020 03/27 10:30
老师还有一个问题，就是之前我在以前年度损益下面设置了二级明细科目，现在的话要使用，能不能设置为以前年度损益-所得税费用
meizi老师 
2020 03/27 10:36
你好 你等着汇算后到时来看 走以前年度损益调整来做
84784963
2020 03/27 10:44
那就是说我以前的都不用管了吗，等到汇算清缴之后直接计提税金就好了吗，那如果是正常的没问题的账，汇算清缴补交税款是怎么计提税金的，汇算清缴之后调增的科目需不需要调账呢
meizi老师
2020 03/27 10:45
你好 你㘝现在调整的话 就可以到时汇算一起来做 ； 如果是去改之前的账务的 就需要去修改之前申报表
84784963
2020 03/27 10:48
老师你说的现在调整是什么意思，是工资那部分的账放到今年调整吗
meizi老师
2020 03/27 10:50
你好 我的意思是说 你是好久去调整的这个工资 ；是现在发现 2020年调整的吗
84784963
2020 03/27 10:54
我原本是想更正当时的个税申报，然后反结账当月重做的，那老师的意思是说放在2020年调账吗
meizi老师
2020 03/27 10:56
你好 那你就去修改了之前 申报表和账务的话 那你到时就要去修改申报表就行了。 你汇算按照你改了的数据报汇算即可
84784963
2020 03/27 11:05
老师我刚刚问了税务局，就是以前错的企业所得税不用更正了按汇算清缴的来，那我现在就是首先更正个人所得税，然后改账，在重新更正财务报表，那19年末的时候就不用根据利润表计提所得税是吗？然后汇算清缴之后补交的税款分录就是按照你开始说的那两笔放在3月现在计提
meizi老师
2020 03/27 11:07
你好 是的 目前税局的意思 就是按你们汇算里面直接来改 你就按汇算后的情况来做分录
84784963
2020 03/27 11:10
好的，谢谢老师的解答
meizi老师
2020 03/27 11:14
不客气 帮到你就好
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