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我前任会计直接这样更正以前年度凭证，这样可以吗会对19年年度结转有影响吗?正确的应该怎么更正
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你好！涉及损益类科目不可以直接更正，一般是通过以前年度损益调整科目。
2020 03/27 14:09
84785000 
2020 03/27 14:09
麻烦您帮我做一下凭证
耿老师 
2020 03/27 14:23
你好！你们是企业还是事业单位？如果是事业单位可以这样理解
84785000
2020 03/27 14:43
事业单位的，你的意思是可以这样做凭证吗？
耿老师
2020 03/27 14:54
你好！是的，否则还要涉及预算会计调整比较反锁，但就是你们去年的结余资金上交金额
84785000
2020 03/27 15:18
我们是事业单位，要做预算会计，我刚刚点了一下电子报表，和预算会计有相差，相差的就是那个数
耿老师
2020 03/27 15:29
你好，调整后还有差额吗？按上面的分录，
84785000
2020 03/27 22:32
就是因为上面的调整才导致差异，是要调回去，我调整了预算会计，借财政拨款结转－累计结转9800贷货币资金9800
耿老师
2020 03/28 03:52
你敢！因为你们是事业单位没走以前年度损益调整科目，他遮阳调整也是可以的，你预算也是也调整的今年数据
84785000
2020 03/28 10:52
那你的意思是不可以我那样调整分录吗？那应该怎么办分录，他那边财务会计你不是说可以那样呢？他那样做业务活动费不就是做了今年的吗
84785000
2020 03/28 10:56
还是我的应该做借财政拨款结转－年初余额调整9800，贷货币资金9800
84785000
2020 03/28 11:07
同时财务会计师那边把业务活动费改成累计盈余?
耿老师
2020 03/28 11:13
你好！你当期做的凭证也是影响当期金额啊，调整期初是你手工调整的吧，
84785000
2020 03/28 11:22
你这样说，我还是不太明白，我刚刚接触会计，
84785000
2020 03/28 11:28
老师你就帮我帮这个凭证更正一下下让他不会影响年末结转
耿老师
2020 03/28 11:37
发现以前年度记账凭证中有错误（指科目和金额）并导致账簿登记错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，更正由于记账错误对结转结余产生的影响。
84785000
2020 03/28 12:46
我的天，我们都是用软件系统做账，不用手工做
84785000
2020 03/28 12:47
问了半天，对我没有一点帮助
耿老师
2020 03/28 14:03
你好！知道你是软件做账，上边不是说了最为事业单位 发现以前年度记账凭证中有错误（指科目和金额），应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，更正由于记账错误对结转结余产生的影响（你凭证错了涨不也错了吗！软件也是根据凭证自动登记的），原会计做原分录红字也是一样的
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