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你好 应该属于2019年的技术服务费成本在2019年度未确认 在2020年汇算清缴是想做纳税调整把去年没确认进去的所得税时确认了 我2020年应该怎么做账 所得税年报怎么填
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你好，20年可以做到以前年度损益调整科目，把技术服务成本做进2019年的报表里去，汇算清缴时有了发票就可以在2019年税前列支扣除了。
2020 03/27 16:41
84784995 
2020 03/27 16:46
那今年汇算清缴时2019年的这部分未确认成本应该往哪纳税调整表哪行填写？
张乐老师 
2020 03/27 17:01
这个不用通过纳税调整填列。是在填利润总额的时候直接减掉。 你上传的19年的财务报表，也要把这技术服务成本考虑进来。
84784995
2020 03/27 18:30
直接减掉岂不是主表收入减成本费用不等于利润了，和年度报表不匹配了
张乐老师
2020 03/27 18:32
是成本费用和利润总额同时减掉。 成本费用减了，利润总额肯定得减的。 年度财务报表减掉以后，汇算清缴申报表里的利润总额填跟减掉以后的财务报表的利润总额一样的数，这样是匹配的。
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