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老师，我们每个月销售出去的商品有的暂时没有开发票，只发货了收到货款，这样我结转成本根据发货单做的表格，这样结转成本可以么？
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你做收入才结转成本，你这个，只发货了收到货款 做收入没，结转成本是根据成本表做结转，
2020 03/27 19:25
84784983 
2020 03/27 19:27
是暂时不开票，所以没有做收入，是预收账款，然后根据发货单做的表格结转成本，可以么？
maize老师 
2020 03/27 19:31
没有做收入，那这个做表格先放下个月结转成本用，现在不能先结转借主营业务成本 贷库存商品，
84784983
2020 03/27 19:34
因为我们是生产医疗设备的，自己要买材料加工的，不做收入就不能转成本，那也做不到一一对应啊，给A客户开票了确认收入，在结转A客户的成本？
maize老师
2020 03/27 19:37
那你这个完工做库存商品就可以，你销售多少就对应结转多少台成本就可以，借主营业务成本 贷库存商品，
84784983
2020 03/27 19:39
也就是说我没有确认收入，是预收账款，也可以根据发货单做结转成本分录，借主营业务成本，贷库存商品么？
maize老师
2020 03/27 19:39
这个结转成本，你单独做一个成本表就可以，发货单这个一般是贴收入后面
84784983
2020 03/27 19:40
对我是根据发货单在做一个表格的，按成本价格结转的成本。
maize老师
2020 03/27 19:41
是的，根据这个结转成本，
84784983
2020 03/27 19:41
我这种情况不用必须开发票确认收入才可以结转成本了，是吧？
maize老师
2020 03/27 19:42
原则一般是发出商品就开发票，确认收入了，这样就对应开出发票，不建议后开发票，万一税局稽查到有缴纳滞纳金和罚款风险，
84784983
2020 03/27 19:42
比如2月开票收入为0，但发货了。这种还是根据成本表结转成本，可以不
84784983
2020 03/27 19:42
因为我们是小规模，对方想要专票，我们快成一般纳税人了，这样就可以马上开票了
maize老师
2020 03/27 19:44
正规发出商品做无票收入，借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，月末结转成本，借主营业务成本 贷库存商品，不正规，没有开发票做借发出商品贷库存商品，根据发货单贴后面， 不结转成本，收入和成本是配比做一个月，
84784983
2020 03/27 19:46
我这种是要是不开发票，后面还要开的，这种情况当月没收入，有发货了，咋办呢？
84784983
2020 03/27 20:07
老师，回答我一下吧。
maize老师
2020 03/27 20:16
第一按正规，第二做发出商品，开发票做收入，税局查到补税，滞纳金罚款，第三相关单据都时间改和发票一个月
84784983
2020 03/27 20:21
不明白你说的啊，我现在收到钱做预收账款，将来开发票在确认收入，这样有什么问题么？只是这中间发货了，成本咋做？
84784983
2020 03/27 21:24
能回答一下么
maize老师
2020 03/27 22:14
你收入做几时成本就几时做，收入和成本做一个月
maize老师
2020 03/27 22:15
这个就是总原则，这个
84784983
2020 03/27 22:17
我可以理解成，这个月收到钱，但是不开发票，就不结转成本，即使发货了，等什么时候开了发票，在结转成本么？发货就做发出商品，等开票再转成本贷发出商品么？
maize老师
2020 03/27 22:20
大部分小企业是这么做虽然不正规
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