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工资的计提和社保一齐怎样做分录？假如工资3000，社保个人部分200，公司400
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1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 3000
贷：应付职工薪酬——工资 3000
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 400
贷：应付职工薪酬——社保 400
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资 3000
贷：其他应收款——社保(个人部分) 200
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 400
其他应收款——社保(个人部分) 200
贷：银行存款或现金 600
2020 03/27 23:56
84785039 
2020 03/28 00:00
第3点怎么借方3000，贷方只有200，不平阿？
张乐老师 
2020 03/28 00:06
这是因为你没给数据，那现在假设个税是100，补充如下：
应交税费——应交个人所得税 100
库存现金／银行存款或现金 2700
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