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问题已解决
老师您好！公司购进面粉，油，肉蛋菜是都可以9%加记抵扣1吗？分录怎么做？加计还需要税局批吗还是直接就可以。购进用于做食品，有13%也有9%的食品。
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你好！
购进
借：原材料91
应交税费…应交增值税（进项税额）9
贷：银行存款100
2020 03/28 11:22
84785034 
2020 03/28 11:23
小规模普票也是直接计算抵扣就行是吧
84785034
2020 03/28 11:24
加计1%分录怎么做呢？
蒋飞老师 
2020 03/28 11:25
领用
借：生产成本90
应交税费…应交增值税（进项税额）1
贷：原材料91
蒋飞老师
2020 03/28 11:25
农产品加计扣除1%计算和会计分录：
农产品加计扣除1%的计算：纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。可以抵扣的进项税额=原材料成本×1%
会计分录：
借：生产成本——基本生产成本(直接材料)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：原材料
84785034
2020 03/28 11:28
哦，领用时再做，好，谢谢老师。收到3%普票也是计算抵扣9%是吧
蒋飞老师
2020 03/28 11:31
你好！
是的。你的理解很对
84785034
2020 03/28 11:41
好的，谢谢您！
蒋飞老师
2020 03/28 11:43
不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
84785034
2020 03/28 11:44
还得问您一下，如果购入蔬菜肉蛋没有发票可以计算抵扣吗？是不可以的吧？
84785034
2020 03/28 11:48
购入小规模纳税人农产品，发票显示103，这个计算抵扣时要价税分离吗？还是直接103计算抵扣
蒋飞老师
2020 03/28 12:00
还得问您一下，如果购入蔬菜肉蛋没有发票可以计算抵扣吗？是不可以的吧？
…是的。需要发票的
蒋飞老师
2020 03/28 12:01
购入小规模纳税人农产品，发票显示103，这个计算抵扣时要价税分离吗？还是直接103计算抵扣
…直接103计算抵扣的
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