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老师上个月多扣个税，这个月补发工资，这两个月的账务处理我做的对吗
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你好
分录没有看到的
2020 03/30 09:05
84784997 
2020 03/30 09:10
可以吗，老师
郭老师 
2020 03/30 09:16
左边儿第二个和第三个不对，第二个贷应交税费，第三个借其他应收款，这两个用一个科目。
84784997
2020 03/30 09:22
老师虽然在工资表里做的是个税，但是是多扣的，不用应交税费，都用其他应收款也可以是吗
郭老师
2020 03/30 09:23
你好，可以的。
84784997
2020 03/30 09:25
那老师，要是社保多扣了个人的部分，下个月做工资补回来也这么做吗，是用其他应付款还是其他应收款呢
郭老师
2020 03/30 09:28
应付职工薪酬
第二个和第三个都用其他应收款两个对冲了，没有余额。
84784997
2020 03/30 09:31
老师对冲我明白，多扣社保个人部分的怎么做账。我没清楚，分录怎么写呢
郭老师
2020 03/30 09:38
借应付职工薪酬贷其他应收款
郭老师
2020 03/30 09:38
不是你做的吗？第二个分录不就是吗？
84784997
2020 03/30 09:40
就是和之前的一样呗
郭老师
2020 03/30 09:47
把第三个分录的借方应交税费改成其他应收款。
84784997
2020 03/30 09:48
好的，谢谢老师
郭老师
2020 03/30 09:55
不用客气的。
84784997
2020 03/30 15:35
老师，就是多扣个人社保，下月发工资补回来，已经做到工资表里了，分录也可以是借，应付工资，贷，其他应收款
借，其他应收款，贷银行存款吗
郭老师
2020 03/30 15:37
你 好，可以的。
84784997
2020 03/30 16:10
老师，公司给员工单独补交社保计提时只计提企业部分，还是都计提
郭老师
2020 03/30 16:13
个人负担的，在工资里面。
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