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当期的福利费已认证未做账，进项税税额要转出吗？怎样写分录？
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是的 需要进项转出 福利费的进项不允许抵扣
2020 03/30 10:12
马老师 
2020 03/30 10:12
你当时都没做账 只是认证申报的时候抵扣了
现在转出也不需要走账
只是在附表二进项转出栏次转出就可以
84785008 
2020 03/30 10:13
分录怎么写呢？
马老师
2020 03/30 10:14
不做分录 不是说了嘛
或者你当时怎么做的
84785008
2020 03/30 10:18
比方说总金额1000元，税额130元，银行付款，分录是借：管理费用-福利费1000 贷：银行存款1000 这样吗？不写税额就可以了，申报时申报表上再转出可以吗？
马老师
2020 03/30 10:24
那你就是按照含税金额全部计入费用了 没有体现进项
只是系统抵扣了130进项
本月你申报的时候附表二转出130就可以 不用做分录
福利费 分录借管理费用--福利费 1000
贷应付职工薪酬-福利费1000
借应付职工薪酬-福利费 1000
贷银行存1000
84785008
2020 03/30 10:32
好的，谢谢老师！
马老师
2020 03/30 10:38
不客气的 麻烦那给老师五星好评 谢谢
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