00:10:00
问题已解决
企业在2019年底计提啦工资和年终奖，但是没有发放，在下一年2020年的3月份发放，请问做2019年的企业所得税汇算清缴的时候这个计提的工资和年终奖可以扣除不？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
计提用以前年度损益调整的可以
2020 03/30 10:20
84785009 
2020 03/30 10:21
不懂老师的意思，就告诉我能还是不能
郭老师 
2020 03/30 10:22
你计提时候不要用管理费用
管理费用的不可以。
84785009
2020 03/30 10:23
计提的时候不用管理费用用什么嘛？不是只要在汇算清缴之前发放就可以的嘛？
郭老师
2020 03/30 10:24
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬。借利润分配贷以前年度损益调整。
郭老师
2020 03/30 10:24
你做了管理，费用一九年扣除一次，二零年预缴不好扣除一次吗
84785009
2020 03/30 10:25
意思是我向上面那种做分录就可以抵抗啦？
郭老师
2020 03/30 10:25
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬。借利润分配贷以前年度损益调整。
这个可以抵扣
84785009
2020 03/30 10:27
那按照老师说的这样做的话管理费用不就少了吗？管理费用表就不包含这部分喽？那汇算清缴表反应不出这个金额呀
郭老师
2020 03/30 10:29
汇算清交，你把这个上面分录的金额填写在实际发生额，还有税收金额里面就行。
84785009
2020 03/30 10:31
那假如我就做在啦管理费用，我直接就按照这个金额报，下一年报的时候我不把这个支付的金额算上行不？
郭老师
2020 03/30 10:33
你好，可以的。
阅读 1717
描述你的问题，直接向老师提问
807
意见反馈
