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问题已解决
我前任会计直接这样更正以前年度凭证，没有做预算会计，现在我做了几个更正法，哪个是对的
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你好，同学。你这跨年了，第二种对的
2020 03/30 10:41
84785000 
2020 03/30 12:07
好的，谢谢你了
84785000
2020 03/30 12:15
不对不对，我财务会计的科目错了，我把以前年度盈余调整当成是累计盈余的明细科目了，那我财务会计应该用累计盈余还是以前年度盈余调整
陈诗晗老师 
2020 03/30 12:38
累计盈余-以前年度 处理。
84785000
2020 03/30 13:00
亲，你的意思是在累计盈余下面设明细科目吗？可是以“前年度盈余调整“这个科目又是干嘛用的呢？
陈诗晗老师
2020 03/30 13:01
是的，现在新准则，累计盈余调整就可以了。
累计盈余 以前年度
累计盈余 本年
加以区分
84785000
2020 03/30 13:03
现在新的准则不就是单独加了“以前年度盈余调整”科目，但这个科目不是累计盈余的明细啊
陈诗晗老师
2020 03/30 13:09
以前年度盈余调整只是一个过度科目，他最后 是要结转到累计盈余里面的。
84785000
2020 03/30 13:16
好的，谢谢，那这个科目不是鸡肋吗？也就是我也可以用这个科目，也可自己在累计盈余下设明细科目
陈诗晗老师
2020 03/30 14:15
是的，你直接通过以前年度盈余科目过度，然后结转累计盈余
84785000
2020 03/30 14:22
亲，我是做在了以前年度盈余调整里但年末结转后为什么没有转到累计盈余，预算会计那边也没有直接转到财政拨款结转－累计结转里面，
陈诗晗老师
2020 03/30 15:34
你的分录直接调整到累积盈余，也是可以的，这并不影响你的报表数据，
陈诗晗老师
2020 03/30 15:35
以前年度损益调整只是一个过渡科目
你准则有你就用，没有就不用，并不影响。
陈诗晗老师
2020 03/30 15:35
你预算会计直接调整到了财政拨款结转，这是合理的
84785000
2020 03/30 16:03
哦！好的，谢谢了，
陈诗晗老师
2020 03/30 16:23
客气，祝你工作愉快
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