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老师，我们是分公司，总公司100%控股，那年底分公司本年利润应该怎么分配？
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你好！按公司章程规定的比例分配
2020 03/30 13:30
84785043 
2020 03/30 13:34
那会计分录该怎么写呢老师
耿老师 
2020 03/30 13:41
你好！借：利润分配－未分配利润
贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款
贷：其他应付款－个人所得税
你们分公司是独立核算吗
84785043
2020 03/30 13:45
是独立核算的，总公司百分之百控股，没有其他的股东了
耿老师
2020 03/30 13:49
你好！可以按上边分录处理
84785043
2020 03/30 13:52
老师，那这样的话，分公司直接把钱按照应付股利的金额打到总公司公户上面，没有个人所得税和企业所得税之类的了吧？
耿老师
2020 03/30 13:58
你好！分配的是税后利润，总公司也不是个人所以不涉及所得税
84785043
2020 03/30 14:01
老师，那分公司将股利转给总公司，如果总公司账面上是亏损的，是不是先得弥补亏损，然后才能将钱按照股东比例分给股东？
耿老师
2020 03/30 14:11
你好！是的，企业所得税可以汇总计算
84785043
2020 03/30 14:12
老师，那什么情况下提取盈余公积呢？
84785043
2020 03/30 14:13
企业所得税怎么汇总计算？
耿老师
2020 03/30 14:14
你好！分配前先计提的
84785043
2020 03/30 14:16
老师，盈余公积的所有单位都需要计提的吗？
耿老师
2020 03/30 14:35
你好！按规定分配的利润是计提后的剩余金额
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