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老师好，计提增值税和实际缴纳增值税分录是啥？计提的时候 借 应交税费应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 然后以后交完税就是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样吗 如果以前的增值税没计提，现在交了，怎么做分录？
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你好，是的，增值税平时正常做分录，月底如果销项-进项大于0，需要交税，结转未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
交税时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
你说的以前没计提，是指没有结转未交增值税是吗？
2020 03/30 16:14
84784959 
2020 03/30 16:29
没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税
没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？
路老师 
2020 03/30 16:38
你好，建议补提一下。
84784959
2020 03/30 16:43
补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？
84784959
2020 03/30 16:53
补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师
路老师
2020 03/30 16:55
你目前缴纳时是怎么做的？
84784959
2020 03/30 17:02
目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税
路老师
2020 03/30 17:05
好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）
84784959
2020 03/30 17:14
对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师
84784959
2020 03/30 17:17
这个有影响么 我们是小规模噢
路老师
2020 03/30 17:18
好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提
交税时：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
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