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老师之前是小规模纳税人,开票时做:应交税金--增值税--销项税,每次缴纳是这么做:借:应交税金--增值税--销项税,贷:银行存款。下个月要便一般纳税人了,应交税金不是要转到未交税金了吗?就不连贯了,这个怎么办,要怎么设

84784961| 提问时间:2020 03/31 09:11
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,小规模增值税是这样做分录才是的 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 , 贷;银行存款 一般纳税人才需要使用应交税费——未交增值税这个科目
2020 03/31 09:12
84784961
2020 03/31 09:18
这个知道,但是我之前小规模用了应交税金-增值税--销项税这个科目,现在要便一般纳税人了,4月后做到未交增值税科目了,我说的是之前的税后以后的税缴纳部分就不能看出累计缴纳的金额了,这样有关系吗?
邹老师
2020 03/31 09:20
你好,你应当更正之前错误的分录,然后做正确的分录 这样就可以清晰的看到累计缴纳的增值税税款金额的
84784961
2020 03/31 09:21
怎么做
邹老师
2020 03/31 09:22
你好,把之前错误的分录做相反分录全部红冲掉,然后重新做一笔正确的分录
84784961
2020 03/31 09:28
比如2221.01应交税--应交增值税二级用过之后,2221.01.01应交税金-应交增值税-销项税这个科目三级了
84784961
2020 03/31 09:28
还能用吗
84784961
2020 03/31 09:29
软件好像二级用过了就不能用三及了
邹老师
2020 03/31 09:29
你好,你之前在小规模的时候,应当用应交税费——应交增值税(小规模增值税),这样就不影响三级科目进项税额,销项税额这些明细的使用的
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