00:10:00
问题已解决
买大型设备，收到货发票付90%，剩下10%作为质保金一年之后付款，但对方单位只开了90%的设备款，该怎么做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
按全额做固定资产，次年收到发票再调整。
2020 03/31 09:44
84785014 
2020 03/31 09:45
那老师分录怎么写？固定资产卡片也是做全额吗
郭老师 
2020 03/31 09:48
借固定资产进项贷银行存款
是的
84785014
2020 03/31 09:53
借：固定资产 90000
应交税金-进项 90000*90%的税
贷：银行存款 90000*90%
应付账款 10000
一年之后收到10%尾款发票
借应付账款 10000
贷 银行存款
这样对吗？老师
84785014
2020 03/31 09:54
哦 不对 固定资产金额是100000全额做账
郭老师
2020 03/31 09:54
如果给你开来了专票，你的固定资产需要调整。
84785014
2020 03/31 10:04
怎么做调整？他们开的都是专票
郭老师
2020 03/31 10:12
借进项贷固定资产
借固定资产进项贷银行存款。
84785014
2020 03/31 10:14
老师，请问是不是一年后再做调整，用这个分录？
郭老师
2020 03/31 10:15
是的一年之后。
84785014
2020 03/31 10:16
为什么要做调整，我不懂这个原理？
郭老师
2020 03/31 10:17
你暂估的时候把进项暂估了吗？
84785014
2020 03/31 10:19
没有，固定资产全额做账，进项按照票面价值入账
郭老师
2020 03/31 10:22
那不就是对方给你开了专票，你不就是多做了固定资产，少做了进项。
84785014
2020 03/31 10:24
他开了合同金额的90%的票，所以不知道怎么入账，如果固定资产全款入帐的话，进项也需要调整吗？还是按照票面价格
郭老师
2020 03/31 10:25
需要调整
除非第二次开过来的进项不抵扣
价税合计做账
84785014
2020 03/31 10:26
嗯嗯，谢谢老师
郭老师
2020 03/31 10:30
不用客气的。
阅读 2362
描述你的问题，直接向老师提问
488
意见反馈
