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您好 老师 想问一下 小规模纳税人 季报 那每个月做上月的账的时候 增值税怎么做呢？当时是还不确定是否要交税的，是就这样挂着 还是结转啊？还有就是每个月也要结转损益那些吗？
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增值税有的话要计提，，先计提
2020 03/31 10:28
84784991 
2020 03/31 10:32
计提？就是发生的时候 借：银行存款贷：主营收入 应交税费 这种嘛？那月末就这样 不结转那些吗？
朴老师 
2020 03/31 10:32
月末要结转的，如果不交就计入减免税
84784991
2020 03/31 10:56
小规模季报 如果是免税的话 就是季度末做结转到营业外收入是吧？那如果不免税 是季度末要做什么操作还是下季度再做什么操作？
84784991
2020 03/31 10:58
但是月末的时候不是季度末 我还不知道交税不啊
朴老师
2020 03/31 11:03
是的，不免税的话就是要缴纳增值税的，做缴纳增值税的分录
84784991
2020 03/31 11:20
因为是季度申报 季度缴纳的 那比如1-3月 的税是四月报和缴纳，那我一月份的收入产生的税我做一月的账的时候是怎么处理呢 ？就直接这样不管吗？（因为当时还不知道季度会不会交税）然后季度末如果发现是免税，就当季季度末结转到营业外收入，如果超过了不免税 ，就七月做4-6月的账的时候缴纳1-3月的税是吗？
朴老师
2020 03/31 11:25
可以每个月计提的哦
84784991
2020 03/31 11:49
具体怎么做可以说一下吗老师，麻烦了
朴老师
2020 03/31 11:50
就是每个月计提增值税，如果超出了三十万要缴纳那就下季度缴纳，如果没超过不用缴纳那就季度末转到营业外收入
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