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一月份开出 建筑服务*工程款 9%的票，三月份收到部份钱。 一月份分录：借：应收账款 贷：主营业务收入-工程结算收入 应交税费-应交增值税（销项税） 暂佑成本：借:工程施工-暂估 贷：应付账款-暂估款 按暂估结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工-暂估 取得发票时：借：工程施工-暂估（红字） 工程施工-合同成本（黑字） 应交税费-应交增值税 贷：银行存款/应付/预付账款（黑字）帮看看哪里错？
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这样看着是没有错误的哦
2020 03/31 13:19
84785032 
2020 03/31 13:27
拿票回来冲的时候，工程施工 暂估是负数，我疑惑的是暂估成本和结转成本时工程施工 暂估这个科目已经冲销了，拿票回来时是不做错了
朴老师 
2020 03/31 13:29
你拿回来的时候就是暂估红字负数来冲的
84785032
2020 03/31 13:39
像应收账款冲就变少了，我可以理解，但是工程施工 暂估里面是负数就不理解，他负数在哪里期末或年末怎么处理？
朴老师
2020 03/31 13:46
暂估的负数是冲你之前暂估的科目
84785032
2020 03/31 14:02
是不是结转成本那个工程施工 暂估我不写暂估写成工程施工 合同成本，这样就不是负数了
朴老师
2020 03/31 14:05
暂佑成本：借:工程施工-暂估
贷：应付账款-暂估款
取得发票之后直接红冲的哦
84785032
2020 03/31 14:06
结转成本那错了？
朴老师
2020 03/31 14:11
结转的红冲了按照收到的发票结转
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