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问题已解决
我在3月计提企业所得税，在4月缴纳，那缴纳这笔分录就在4月录，是吗
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是的，你的理解是正确的
2020 03/31 13:53
84785045 
2020 03/31 13:58
谢谢
玲老师 
2020 03/31 14:00
不客气，祝工作学习愉快
84785045
2020 03/31 14:10
在3月计提企业所得税
计提时：借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税
在4月缴纳企业所得税
缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
玲老师
2020 03/31 14:20
是的，你的分录是正确的
84785045
2020 03/31 14:26
可以不计提吗？在4月份缴纳后直接做
缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
玲老师
2020 03/31 14:36
不计提是不可以的，需要计提
84785045
2020 03/31 18:15
那我申报之后，在回账套录计提所得税，是计提后再结转损益，是吗？
玲老师
2020 03/31 18:29
你好，你好！是的。先结转损益，有了利润总额再计提。最后还要结转一次
84785045
2020 03/31 18:34
意思是说要结转2次了
玲老师
2020 03/31 18:49
你好 是的 意思是说要结转2次
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