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问题已解决
老师，总包方和承包方签订了工程合同200万，承包方根据工程进度给予开票，工程完工后承包方已全额开具给总包方（发票已认证抵扣）。过两个月，工程质量有问题，总包方根据合同约定要求承包方支付违约金60万，那么这60万做冲红处理还是？
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你好，同学。
违约金 是作为冲减你的收入处理。
2020 03/31 13:53
84784952 
2020 03/31 14:00
那增值税及企业所得税都已经确认并缴纳了
84784952
2020 03/31 14:00
可以申请开红字嘛？
陈诗晗老师 
2020 03/31 14:13
这并不影响，你这开红字是后面发生的新事项，和之前已经纳的税不直接影响。
你冲红当期，减少当期要交的税。
84784952
2020 03/31 14:33
红字部分的60万对应的增值税及附加税费都会退回嘛？或者说当期要交的税还没有红字退回的多，可以余留嘛？当年是否用完还是可以到第二年？
陈诗晗老师
2020 03/31 14:54
可以的，可以留抵到后面继续抵扣，也可跨年的
84784952
2020 03/31 15:02
支付违约金意味着减少收入，违约金的部分申请开具红字可以的是吗？
陈诗晗老师
2020 03/31 15:03
是的，这就相当于后面发生的新事项，你这收入发生了变化。
84784952
2020 03/31 15:14
开具红字时间一定要在当年还是可以跨年度？
陈诗晗老师
2020 03/31 15:23
这个红字发票可以是跨年可以是当年。
84784952
2020 03/31 19:44
谢谢您
陈诗晗老师
2020 03/31 20:06
客气，祝你工作愉快。
84784952
2020 04/01 09:34
老师，我还想问下支付的违约金怎么做账？
陈诗晗老师
2020 04/01 09:53
支付的违约金 ？是产品质量，还是其他，
如果是产品质量是销售费用
其他是营业外支出
84784952
2020 04/01 09:56
哪种方式支的违约金是可以对开具出去的蓝字发票冲红的？
陈诗晗老师
2020 04/01 10:01
开蓝字发票处理的，同学
84784952
2020 04/01 10:03
收到违约金的一方开具发票给我们嘛？那能否给我们开具专用发票抵税？违约金的税率是多少？
陈诗晗老师
2020 04/01 10:04
如果你是作为价外费用，就可以开专票处理的。
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