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计提工资有计提个税，但是公司实际没有交个税，个税有贷方余额怎么做平？
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计提工资时不计提个税，个税是发放工资时做扣个税。
至于贷方有余额，需看查具体的原因
2020 03/31 15:38
84785009 
2020 03/31 15:40
应该是申报个税和实际发放的工资不一致，现在我要怎么处理
江老师 
2020 03/31 15:41
这个申报个税是需要按应发工资的数据进行申报，不存在会多个税的现象，就是说最后申报扣税后，是平账。
84785009
2020 03/31 15:44
现在有贷方余额我要怎么做平
江老师
2020 03/31 15:45
直接多申报工资额，多交个人所得税平账
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
这个是以前少交的个税
84785009
2020 03/31 15:47
这个个税不用交的，那要怎么做平
江老师
2020 03/31 15:47
直接冲销或退给员工。
84785009
2020 03/31 15:48
怎么做冲销？
江老师
2020 03/31 15:50
这个直接按当时如何账务处理，就是如何冲销，冲销后再更正，这样就平了。
84785009
2020 03/31 15:52
不行的，因为实发工资有扣个税
江老师
2020 03/31 15:55
说明你们前期扣个税多，但最后少交给税务了，正常是需要补申报个税，缴纳平账。不想补缴，只有计入营业外收入处理，后期如果是税务稽查发现，还是有毛病的。
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