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借应交税费-应交城市维护建设税4711.91借应交税费-应交教育费附加2019.39贷银行存款6731.3。

第三题，利润总额等于387456.7。

第四题，结转收入到本年利润，借主营业务收入1150000，借其他业务收入3000，借投资收益20000借营业外收入60000贷本年利润1233000，第二步结转本期损益中的费用，借本年利润845543.30贷主营业务成本737912贷其他业务成本1500，贷税金及附加6731.3贷销售费用38000贷管理费用28200贷财务费用3200贷营业外支出30000

第五步，计算所得税费用。假设没有纳税调整项，所得税费用=利润总额*税率=387456.7乘以25%等于96864.18。借所得税费用96864.18贷应交税费-应交所得税96864.18。借本年利润96864.18贷所得税费用96864.18

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