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上期留抵进项税额100万，本月发生销项税额10万，本月该怎么做账务处理？
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你好 你之前留抵进项税 是结转了没有 结转到转出未交增值税借方了吗
2020 03/31 16:01
84785011 
2020 03/31 16:08
没有的，认证后只转到了应交税费-应交增值税（进项税额）
meizi老师 
2020 03/31 16:13
你好 那你就结转 你现在需要认证10万来抵减吗 那你做 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税 如果有多的金额 做留抵
84785011
2020 03/31 16:22
这10万是用留抵的抵减的，
借应交税费-应交增值税-销项税 10
应交税费-应交增值税-转出未交增值税90
贷应交税费-应交增值税-进项税100
金额是这样对吗？税额一般是认证后转到转出未交增值税借方吗
meizi老师
2020 03/31 16:25
你好 你意思要全部认证吗 这100万 如果你全部认证就是这样来做的 是的
84785011
2020 03/31 16:31
不明白已认证未抵扣的进项税额为什么要结转到转出未交增值税呢？
meizi老师
2020 03/31 16:32
你好 这个是税局设置科目 是需要先走转出未交增值税去判断你是否需要交纳增值税。 才会结转到未交增值税里面去缴纳的
84785011
2020 03/31 17:09
是不是当月认证进项了就转到转出未交增值税的？
meizi老师
2020 03/31 17:12
你好 认证了做进项税。 月末结转到转出未交增值税 去判断是否需要交纳增值税
84785011
2020 03/31 17:23
不用缴税呢
meizi老师
2020 03/31 17:24
你好 看你实际认证了好多 销项税多少 你对应结转就行了。
84785011
2020 04/01 10:16
为什么有的老师说进销大于销项不用做账务处理，您这里说要转到转出未交增值税？
meizi老师
2020 04/01 10:19
你好 这个看你们自己 ；我是说结转为了后期到时你有税的时候做抵减 。 你也可以不结转 到时有税的时候一起结转。
84785011
2020 04/01 10:28
但是我现在这10万销项还是要抵减留抵的进项税额10万的，下个月申报不缴纳增值税，还是可以不做任何处理吗？我不明白的就是这个地方
meizi老师
2020 04/01 10:34
你好 你进项税大于销项税 意思抵减了10万还有90万留抵 你可以不做处理或者结转到转出未交增值税借方放着就行了。 这个看你自己做账的习惯。 都可以的。
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