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问题已解决
您好，是不是公司用的小企业会计准则，调账的时候就不能用以前年度损益调整这个科目，调整的时候直接用利润分配-未分配利润就可以了？
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你好 是的 用小企业会计准则直接用利润分配-未分配利润就可以了。
2020 03/31 16:06
84784953 
2020 03/31 16:08
就是国税网上登记的使用企业制度是小企业会计准则做账也是要按照这个准则来做账呢？
答疑苏老师 
2020 03/31 16:09
你好 是的 是这样的。
84784953
2020 03/31 16:12
去年少结转的成本金额不大，今年可以不调整这个商品吗？
84784953
2020 03/31 16:12
因为这个商品今年没有
答疑苏老师
2020 03/31 16:13
你好 如果金额不大的话，是可以的。
84784953
2020 03/31 16:16
好的。已确定收不回来的其他应收款我是借方挂现金收回来调平还是挂利润分配-未分配利润比较好呢？
答疑苏老师
2020 03/31 16:17
你好 直接计入营业外支出就可以了。
84784953
2020 03/31 16:30
去年结成本的时候应该是挂的主营业务成本的但是挂错了挂成了主营业务收入，但是呢账上的收入和申报表上的收入是一致的，这个我19年该怎么调整呢？
答疑苏老师
2020 03/31 16:32
你好 这个就不需要调整了，因为都属于损益类科目。
84784953
2020 03/31 16:43
因为他这个是18年的账做错了。那就是我19年什么分录都不用调整，不用管它就好了，因为他收入已经和申报表上的一致了？
答疑苏老师
2020 03/31 16:44
你好 是的 因为也没有影响你们的利润。
84784953
2020 03/31 16:52
上年少结成本了今年调整是不是借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品
答疑苏老师
2020 03/31 16:53
你好 是的 是这样的。
84784953
2020 03/31 16:57
刚才说的主营业务收入挂错的，但是账上和申报表的收入一致的，我问了之前的会计他是挂错了当时不知道，所以才在申报表上按照账上的收入做了调整然后才一致的，所以说还是和您刚才说的19年不用调整了，不用管它就好噢？
答疑苏老师
2020 03/31 16:59
你好 是的 因为调整也是通过以前年度损益来调整，意义不大。
84784953
2020 03/31 17:06
好的，谢谢。如果税局查账的话会不会有影响呢？
答疑苏老师
2020 03/31 17:07
你好 这个是没有影响的。
84784953
2020 03/31 18:18
我补计提18年的所得税借方是挂的所得税费用还是利润分配未分配利润呢？
答疑苏老师
2020 03/31 18:31
你好 借方是未分配利润科目。
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