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3．某个有出口经营权的生产企业用本月购进的材料支付的增值税额100万元；本月出口产品1000件，每件离岸价格1500美元；内销400件，每件售价10000元；从国外购进免税材料一批，该批材料到岸价格10万美元。 要求：编制出口和退免税的有关分录（假定征税率13%，退税率10%，关税率10%，汇率1:6。）
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外销金额为 15万*6*10%=9万
不可抵扣的进项为 15万*6*（13%-10%）=0.027万
进项部分为 100/1400*1000=71.43
71.43-0.027大于9万，退税为9万
2020 03/31 16:40
84785006 
2020 03/31 16:41
可以写下会计分录吗
陈诗晗老师 
2020 03/31 16:46
借 其他应收款 9
应交税费 进项税额 71.43
贷 应交税费 进转出 71.43
应交税费 免抵退税 9
另外 内销部分正常确认收入和抵扣进项处理
84785006
2020 03/31 16:55
请问一开始的15万是怎么来的
陈诗晗老师
2020 03/31 17:02
1000*1500=总销售额 15万 外销总销售额
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