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收到社保局退回上月单位部分保费，会计分录怎么写
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直接冲减公司的社保费用，如管理费用——社保费。
2020 03/31 17:13
84784994 
2020 03/31 17:15
能说下具体会计分录？
江老师 
2020 03/31 17:19
一、如果是手工做账务处理，或者是考试的分录是：
借：银行存款
贷：管理费用——社保费
二、如果是软件的账务处理：
借：银行存款 正数
借：管理费用——社保费 负数
84784994
2020 03/31 17:20
江老师
2020 03/31 17:21
就是上述的账务处理。
84784994
2020 03/31 17:24
请问，你看计提时，借管理费用贷应付职工薪酬，支付时借应付职工薪酬，贷银行存款，收到退回的直接冲减了费用，那么应付职工薪酬的余额是不是依然没变，是否不用呢？
江老师
2020 03/31 17:49
一、可以用应付职工薪酬——社保费，这个科目过渡一下。
因为计提时
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
按公司承担的社保费计提
二、缴纳社保时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保费
贷：银行存款
84784994
2020 03/31 17:59
那具体分录如何写？
江老师
2020 03/31 18:18
借：银行存款
贷：应付职工薪酬——社保费
同时
借：应付职工薪酬——社保费 正数
借：管理费用——社保费 负数
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