问题已解决
老师,我们社保每个月缴纳了,需要计提吗?!需要走应付职工薪酬薪酬—社保费吗? 还有我们公司个人那部分也是公司出了,不跟个人收费了或扣了,这个怎麽做分录呢
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速问速答1、工资计提(应发工资数)
借:制造费用—工资 (生产人员)
管理费用—工资 (管理人员)
销售费用—工资 (销售人员)
贷:应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借:制造费用 (生产人员)
管理费用 (管理人员)
销售费用 (销售人员)
贷:其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理,这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数)
贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数)
其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额)
其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额)
应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额)
4、实际交纳
借:其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷:银行存款。
2020 04/01 09:22
84784947
2020 04/01 09:29
主要个人那部分社保公司承担了,怎么做分录
轶尘老师
2020 04/01 09:30
计入营业外支出科目
84784947
2020 04/01 09:31
这样汇算清缴要调增
84784947
2020 04/01 09:31
这部分个人的可以走工资吗?
轶尘老师
2020 04/01 09:32
走工资不合适啊 你最后是交到社保局的
84784947
2020 04/01 09:32
意思个人这个部分交社保局,交的时候挂个人工资
轶尘老师
2020 04/01 09:40
个税这一块计提的时候 借:营业外支出 贷:个税
84784947
2020 04/01 09:55
好的老师有个税按年的税率表吗?
84784947
2020 04/01 10:10
老师,你说个人社保公司给缴纳了,计入营业外支出,在申报个税的时候,个人可以填那部分社保不。
还有工资不超过五千。需要填社保,个专项附加扣除不
轶尘老师
2020 04/01 11:40
社保和个税是两个东西 社保按照税前工资填写 和附加没关系