00:10:00
问题已解决
老师，2019年所得税计提多了账务怎么处理？退税需要做分录吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，您是说平时预缴税款比汇算清缴调整后的税款多么
2020 04/01 09:52
84784975 
2020 04/01 09:59
上任会计计提了2万多企业所得税，实际缴纳了4千多，年度汇算清缴要退税4千多（已缴的退回来），剩1万多计提所得税挂在账上。我该怎么核销？谢谢老师
立红老师 
2020 04/01 10:13
你好，
多计提税款
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
收到退回的税款
借：银行存款
贷：应交税费---应交所得税
借：应交税费---应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配---未分配利润
84784975
2020 04/01 10:16
谢谢老师！
立红老师
2020 04/01 10:19
不客气的，祝您学习愉快
84784975
2020 04/01 10:21
老师，我们是小规模纳税人，选的小企业准则，好像没以前年度损益呢
立红老师
2020 04/01 10:23
多计提税款
借：应交税费——应交所得税
贷：利润分配——未分配利润
收到退回的税款
借：银行存款
贷：应交税费---应交所得税
借：应交税费---应交所得税
贷：利润分配---未分配利润
84784975
2020 04/01 10:25
谢谢老师！已处理好
立红老师
2020 04/01 10:30
不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评
阅读 435
描述你的问题，直接向老师提问
680
意见反馈
