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异地预缴税款需要计提吗？预缴怎么做账务处理
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你好，预交的时候不需要计提
借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
2020 04/01 10:34
84785020 
2020 04/01 10:35
老师，预缴增值税、附加税和所得税，都不需要计提，直接做缴款分录吗？
邹老师 
2020 04/01 10:37
你好，是的
借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税，贷；银行存款
之后产生了增值税，附加税，所得税纳税义务再做计提分录
84785020
2020 04/01 10:39
老师，我们是3月开票，4月预缴，如果产生了税费再做计提那就是在4月计提了，没有影响吗
邹老师
2020 04/01 10:41
你好，3月份开具发票，如果有应纳税额，应当在3月份计提才是的
84785020
2020 04/01 10:51
计提的话就计提附加税和所得税是吗？
邹老师
2020 04/01 10:55
你好，是的（计提的话就计提附加税和所得税）
增值税如果是一般纳税人，是做相应的结转分
84785020
2020 04/01 11:01
老师预缴分录怎么做，我看有些人是做应交税费-应交增值税（已交税额），有些人是预交增值税，然后转到未交增值税
邹老师
2020 04/01 11:02
你好，如果是一般纳税人预交增值税
借；应交税费-应交增值税（已交税金），贷；银行存款
84785020
2020 04/01 11:02
我们进项大于销项，利润是亏损的，预缴之后要怎么做账务处理
邹老师
2020 04/01 11:03
你好，把预交的税款这样做结转分录
借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（已交税金）
84785020
2020 04/01 11:08
老师，您看下我这样做是对的吗？
3月收入1万，预缴增值税200，附加税24，所得税20，
缴款：
借 应交税费-应交增值税（已交税金）200
应交税费-应交附加税24
应交税费-应交所得税20
贷 银行存款244
月末：
借 应交税费-未交增值税200
贷 应交税费-应交增值税（已交税费）200
84785020
2020 04/01 11:09
那么附加税和所得税怎么处理呢
邹老师
2020 04/01 11:10
你好，预交税款，结转预交增值税分录是对的
如果需要计提附加税，所得税
借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
84785020
2020 04/01 11:12
我意思是，进项大于销项，没有了增值税，预缴的附加税要怎么处理，然后利润为亏损，预缴的所得税怎么处理
邹老师
2020 04/01 11:16
你好，没有增值税，没有利润亏损那预交的税款就在应交税费——附加税，企业所得税借方挂账就是了
84785020
2020 04/01 11:21
附加税、所得税就是不用再做处理了是吗？那么进项大于销项，预缴部分，月末是不是
借 应交税费-转出未交增值税
贷 应交税费-应交增值税（已交税金）
邹老师
2020 04/01 11:22
你好，没有增值税，没有利润亏损那预交的税款就在应交税费——附加税，企业所得税借方挂账就是了
进项大于销项，预缴部分这样做结转分录
借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（已交税金）
84785020
2020 04/01 11:28
结转到未交增值税借方不是应交未交增值税了吗？我们进项大于销项呀
邹老师
2020 04/01 11:33
你好，预交的税款结转到应交税费——未交增值税借方表示有余额结转以后抵扣
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