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问题已解决
因2018年虚开一份发票，税务处决后于2020年补交2018年度企业所得税和滞纳金，现在怎么做账？
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补交企业所得税：
借：以前年度损益调整——调整所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
缴纳罚款和滞纳金利息：
借：以前年度损益调整——调整营业外支出
贷：银行存款
借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整
2020 04/01 11:12
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