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老师, 今年我要冲红去年一张发票,税金已经上过了。今年又开了同样的。怎么账务处理

84784996| 提问时间:2020 04/01 11:13
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好 红冲发票 借;主营业务收入 , 应交税费-应交增值税(销项税额), 贷;应收账款等科目 借;库存商品 ,贷;主营业务成本 补开一份发票 借;应收账款 ,贷;主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 借;主营业务成本 , 贷;库存商品
2020 04/01 11:14
84784996
2020 04/01 11:18
老师这个钱去年已经收了,今年他让我把去年的冲红,给他开一张今年的
邹老师
2020 04/01 11:19
你好,是针对上面红冲,补开一份发票的分录有什么疑问吗?
84784996
2020 04/01 11:23
因为这个钱我们已经收到了。对方要一张今年开的票。让我把去年的冲红,我就把去年的冲红。账务怎么处理
邹老师
2020 04/01 11:27
你好,把去年的发票红冲,是这样做分录 借;主营业务收入 , 应交税费-应交增值税(销项税额), 贷;应收账款等科目 借;库存商品 ,贷;主营业务成本 虽然钱已经收到了,但是红冲是做正常收入相反分录,因为钱没有退回,那贷方就不可能是银行存款科目,所以我就用应收账款科目代替入账 之后再开具发票,计入应收账款借方,这样一贷一借应收账款余额就平了的
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