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预缴税款账务处理 销项100，进项60，预缴2 预缴时： 借 预缴增值税2 贷 银行存款2 月末结转： 借 销项100 贷 进项60 预交增值税2 未交增值税38 缴款时： 借 未交增值税38 贷 银行存款38 可以这样处理吗？ 还是必须要预缴增值税转到未交增值税 借 未交增值税2 贷 预交增值税2 借 转出未交增值税40 贷 未交增值税40 缴款 借 未交增值税2 贷 银行存款2
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借，销项100
贷 进项60
未交增值税40
2020 04/01 12:35
辜老师 
2020 04/01 12:35
结转是这样的
缴纳的时候，借，未交增值税40，贷，预交增值税2，银行存款38
84785020 
2020 04/01 12:40
就是第一种结转也是可以的吗？我看百度都是第二种结转的
辜老师
2020 04/01 12:42
一般都是按第二种方式的
84785020
2020 04/01 12:49
老师，我有个不懂的地方，进项大于销项，结转是借未交增值税，贷预交增值税，然后不再做处理，那等我要交增值税了怎么做，之前有留底（转出未交交增值税），然后预缴又留底（未交增值税）
辜老师
2020 04/01 13:05
进项税大于销项税，可以不用结转的
84785020
2020 04/01 13:08
我是说要交增值税了怎么做
辜老师
2020 04/01 13:49
你进项税大于销项税，是不需要缴纳增值税的，你是什么情况缴纳增值税
84785020
2020 04/01 13:51
……我说的是销项大于进项该如何处理？
前面说的进项大于销项结转到转出未交增值税，然后预缴税款结转到未交增值税，那么下月销项大于进项要怎么做？
84785020
2020 04/01 13:53
借 销项
贷 转出未交增值税
未交增值税
这样？
辜老师
2020 04/01 18:17
借，销项税，贷，进项税，转出未交增值税
借，转出未交增值税，贷，未交增值税
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