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小规模2020年一季度的增值税申报该怎么申报,1季度就开了10000的普通发票,税率是1%

84784955| 提问时间:2020 04/01 14:34
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英老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
同学好,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税,按以下公式计算销售额:销售额=含税销售额/(1+1%);适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时,按照上述规定,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》应征增值税不含税销售额(3%征收率)相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》本期应纳税额减征额及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏不含税销售额计算公式调整为:第8栏=第7栏÷(1+征收率)。
2020 04/01 14:36
84784955
2020 04/01 14:39
比如说1季度我就代开了10000的普通发票,税率是1%,还怎么填增值税申报表
英老师
2020 04/01 14:41
是的,按以上方法填录,
84784955
2020 04/01 14:42
填出来不对
英老师
2020 04/01 14:45
同学自己检查一下,这是税务官方的填报资料,
84784955
2020 04/01 14:46
不含税金额我直接填到第10栏,然后19栏就直接跳出税额,但是是按3%算的税额,但是我们开票是按的1%的,如果填了减免那里的话把18栏填上去也不会影响19栏的数据,就会跳到22栏,喊交税,但是我们一个季度没有超30万,可以享受减免的
英老师
2020 04/01 14:54
如果是季度没有超过30万的,填写,(四)免税销售额,其中:小微企业免税销售额,和19栏本期免税额
84784955
2020 04/01 14:56
但是免税额跳出来的数据是按3%算的税额
英老师
2020 04/01 14:57
没有关系,都是免税的
84784955
2020 04/01 14:57
好吧,谢谢老师
英老师
2020 04/01 15:01
四)免税销售额填写10000/1.01,9栏本期免税额填写10000/1.01*3%
84784955
2020 04/01 15:02
明白了,谢谢老师
英老师
2020 04/01 15:03
不客气,谢谢同学,请给予5星好评,加油!!
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