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老师，公司全额承担社保的分录怎么做
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你好
借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保
借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款等科目
2020 04/01 15:22
84785035 
2020 04/01 15:32
不计提社保可以吗？
邹老师 
2020 04/01 15:33
你好，这个是需要先计提，然后再做支付分录的
84785035
2020 04/01 15:34
去年没有做计提，今年从1月份开始计提，那我还用调去年的账吗？
邹老师
2020 04/01 15:37
你好，个人建议是把去年的账做到按月计提
84785035
2020 04/01 15:38
那该怎么做分录？
邹老师
2020 04/01 15:39
你好，把你之前做的分录红冲
然后做上面计提，支付的分录
涉及损益科目的，通过以前年度损益调整科目核算
84785035
2020 04/01 16:06
红冲去年缴纳社保分录:
借:银存 贷:管理费用-社保
更正去年社保分录:
借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保
借:应付职工薪酬-社保 贷:银存
以前年度损益调整:
借:以前年度损益调整 贷:管理费用-社保费
老师，是这样吗
邹老师
2020 04/01 16:08
你好
红冲去年缴纳的社保
借；银行存款，贷；以前年度损益调整—管理费用-社保
计提
借；以前年度损益调整—管理费用-社保，贷；应付职工薪酬——社保
缴纳，借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款
84785035
2020 04/01 16:19
老师，以前年度损益是利润分配的二级科目吗？
您分录里的以前年度损益调整-管理费用-社保是指给利润分配-以前年度损益调整再增加明细科目？
邹老师
2020 04/01 16:21
你好，以前年度损益调整不是利润分配的二级科目
以前年度损益调整-管理费用-社保是因为跨年不能直接通过管理费用-社保科目核算，就设置以前年度损益调整-管理费用-社保 这个科目代替
84785035
2020 04/01 16:30
老师，那以前年度损益调整属于哪类科目呢？我的科目表里只有一个利润分配-以前年度损益调整
邹老师
2020 04/01 16:31
你好，以前年度损益调整属于损益类科目
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