问题已解决
请问缴纳社保和计提社保的分录是什么?是先计提还是先缴纳?个人承担部分计入其他应收款还是其他应付款?依据有哪些?
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计提借管理费用-工资/社保(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
一般是先做计提的个人负担的部分,如果先发工资后扣除的,记其他应付款,
如果先垫付,后期从个人工资扣除的用其他应收款。
2020 04/02 09:42
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2020 04/02 10:01
先发工资后交社保那就是其他应付款,先交社保后发工资那就是其他应收款?
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郭老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/02 10:03
你好,是的。