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问题已解决
老师 你好 请问对方提供的旅游服务已经完成，我们也已经收到发票入成本，但有部分剩余款项确定无需再支付，那我这边应该怎么处理
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你好，是多开了发票吗？可以记营业外收入。
2020 04/02 09:44
84785034 
2020 04/02 09:46
对方开了100万的票 我们付款了40万，100万发票已入成本，现在剩下60万应付账款无需再支付。账务处理是怎么样的？
郭老师 
2020 04/02 09:49
借应付账款贷营业外收入。
84785034
2020 04/02 09:50
那对增值税是没有影响的是吧？附件是双方调解书就行了吗？
郭老师
2020 04/02 09:53
你好
增值税没影响的
84785034
2020 04/02 10:09
好的 那我发现去年本来是应该挂a单位往来，但手滑挂成b单位了，现在如何调整分录
郭老师
2020 04/02 10:14
是应收账款？借应收账款正确的贷应收账款错误的。或者是相反的分录。
84785034
2020 04/02 10:18
是预付账款 收到发票冲预付时，挂错单位了
84785034
2020 04/02 10:19
反正就是直接借预付-错的，贷预付-正确得，不需要用以前年度损益来调整吧
郭老师
2020 04/02 10:19
借预付错误的
贷预付正确的。
84785034
2020 04/02 15:24
老师我现在发现去年有笔分录：借管理费用-社保费 300贷银行存款300做账错误。正确分录应该是：管理费用-社保200 其他应收款-个人社保100 贷银行存款300，这个分录我现在去这么调整？
郭老师
2020 04/02 15:29
借其他应收款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配。
84785034
2020 04/02 16:23
那去年的所得税是负的，今年还需要汇算清缴时调整吗
郭老师
2020 04/02 16:25
汇算清缴，该调整的还得调整。
84785034
2020 04/02 16:30
我们之前是小规模，1月转为了一般纳税人，我刚发现账里没有以前年度损益科目，那这项社保费我该怎么调整？
郭老师
2020 04/02 16:36
用利润分配代替。
84785034
2020 04/02 16:40
有必要修改适用会计制度吗？
郭老师
2020 04/02 16:46
你好不需要修改的。
84785034
2020 04/02 16:47
用利润分配是：借其他应收款 贷利润分配-未分配利润？
郭老师
2020 04/02 16:54
你好，是的。
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