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我说错了，申报年终奖，产生的个税缴纳了，怎么做账，之前只做了年终奖的计提和发放，那个时候还没申报

老师？

入其他应收款 ，发工资时借应付职工薪酬贷：其他应收款

我没说退个税 我再次复述一遍 2019年的年终奖，在2020年1月发放了，当时在账上做了计提和发放的分录，按照截图里所说的分录做的。 但是由于年终奖是在申报完1月工资后才发放的，所以当时没有申报年终奖，于是把年终奖在二月和二月工资一起申报并缴纳个税，所以多产生了年终奖部分的个税在缴纳2月的个税时一起缴纳了。 请问，那部分年终奖多出的个税如何做账务处理？

不知道是什么意思？

个税是个人承担的，你替个人交了，借：其他应收款 下次发工资扣除 明白不？好好想想

缴税时借：其他应收款 贷：银行存款 下次大工资时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 也就是发给他的工资把补缴的个税扣了 不能再直白了

员工需要扣缴的个税都是由公司承担的，那怎么做？

借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 也可以直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬

个税不是不能税前扣除吗？

1.您做的这个分录是年终奖的计提与发放吧？ 2.我们公司是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我之前计提与发放年终奖时，做的分录是 借：利润分配—未分配利润 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3.我想请问申报年终奖产生的个税部分怎么处理？

公司承担的可以扣除，就是我回答的那样处理，这个问题很简单的