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问题已解决
你好，去年念帝暂估借：工程施工 10万 贷：应付账款 10万 同时结转借：主营业务成本10万 贷：工程施工10万 现在3月份收到一张专票 首先红冲 借：工程施工 -10万 贷：应付账款 -10万 同时根据发票入账 借：工程施工99009.9 应交税费-进990.1 贷：应付账款10万 但是工程施工上的差额再如何做账务处理
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你好！
不用再做账的
2020 04/02 16:01
84784968 
2020 04/02 16:04
不做账 工程施工这个科目上有余额的
蒋飞老师 
2020 04/02 16:08
可以补做分录：
借：主营业务成本-990.1
贷：工程施工-990.1
（以后注意，暂估时用不含税金额暂估工程施工就可以了）
84784968
2020 04/02 16:10
嗯 好的，那不需要通过以前年度损益调整这个科目？也不需要补缴企业所得税吗？
蒋飞老师
2020 04/02 16:16
你好！
不用的。
84784968
2020 04/02 16:17
好的 谢谢
蒋飞老师
2020 04/02 16:23
不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
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