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老师，你好，我司是建筑总包公司，接到项目要分包出去，只收取管理费，当收到工程款时，要开发票的，请问怎么做分录呢？
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做成你们的工程收入就行了，你给分包方付款的时候让他给你开成本票
2020 04/02 16:56
84784957 
2020 04/02 17:00
收到工程款要全额开发票的，请问分录怎么做呢？还有给分包方付款时分录怎么做呢
朴老师 
2020 04/02 17:05
借银行贷主营业务收入
借主营业务成本贷银行
84784957
2020 04/02 17:09
老师，这个分录完整吗？我们收到款项要开发票呢
朴老师
2020 04/02 17:20
借银行贷主营业务收入贷销项
84784957
2020 04/02 17:58
老师，我是小白，你写的分录太简单了，看不懂
朴老师
2020 04/02 17:58
这个就是主营业务收入的分录
84784957
2020 04/02 17:59
那给分包单位付款的分录呢
朴老师
2020 04/02 18:06
借主营业务成本贷银行
要有发票的哦
84784957
2020 04/02 18:23
我们付出的款没有发票的，能这样做吗
朴老师
2020 04/02 18:24
那你就先挂往来，暂估成本
84784957
2020 04/02 18:28
挂往来什么科目呢？我不怎么懂
朴老师
2020 04/02 18:31
借主营业务成本-暂估贷应付账款-暂估
84784957
2020 04/02 20:51
一直这样挂着吗？到什么时候能处理呢，做什么样的处理呢
朴老师
2020 04/02 21:15
来了成本票再红冲暂估的，按照收到的发票来做，要在次年汇算清缴之前收到成本票，不然要调增
84784957
2020 04/02 21:16
我们压根就收不到成本票，就是说对方不给开票，该怎么做账呢
朴老师
2020 04/02 23:54
那就只能调增了哦
84784957
2020 04/03 08:05
怎么调增呢？那在付款时要不要做会计分录呢，怎么做呢
朴老师
2020 04/03 08:06
要做的，可以直接挂往来，。然后汇算清缴的时候成本调增
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