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老师，月中办理外管证预缴了增值税和附加。月底计提的时候是除开缴纳的计提还是不除开？
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你好 按你实际发生的 做收入计提 到时月末你做结转就行了。 申报的时候是可以抵减预缴的税费的
2020 04/02 17:16
84784962 
2020 04/02 18:05
老师，我是这么做的。当计增值税有5000，预缴了200的增值税。计提是按5000计提附加，计提城建是250。预缴的城建税是14。实际我次月缴纳的城建税是240，而不是236。这样导致我城建税有余额
meizi老师 
2020 04/02 18:12
你好 1. 那你就去冲你计提的分录就行 了。
84784962
2020 04/02 18:32
老师我计提的城建是250元，预缴了14，应该缴纳的236，但实际缴纳的240元，预缴的城建是7％，计提的5％，
84784962
2020 04/02 18:34
外地预缴的是7％城建，本地只能抵扣5％，
meizi老师
2020 04/02 18:37
你好 意思是少计提了是吗 那你就补计提 。分录 计提分录 补计提对应金额就行了
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