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问题已解决
老师，办理外管证要预缴税费。当月计提增值税有5000，预缴了200的增值税。计提是按5000计提附加，计提城建是5000*5%=250。预缴的城建税是200*7%=14。缴纳税费的时候。本地只能抵扣5％的城建税，这样导致我城建税有余额，该怎么做
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你好，同学。
你这余额放到以后继续抵扣。
2020 04/02 19:31
84784962 
2020 04/02 19:35
我们这里不让抵扣啊
陈诗晗老师 
2020 04/02 19:38
什么意思，你的意思是这个不让放后面继续抵扣？
那你就是承担了，计税金及附加处理。
84784962
2020 04/02 19:49
计提的时候是，借:税金及附加 贷:应交税费-城建税
陈诗晗老师
2020 04/02 19:50
是的，你直接把这部分计提税金及附加
84784962
2020 04/02 19:51
老师。还是我计提的方法有问题，计提的时候是不是该把预缴的分开计提，预缴是预缴的，然后本地的计提该把预缴增值税减掉在计提
陈诗晗老师
2020 04/02 19:54
是的，你是先计提你5%部分，然后再计提2%部分。
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